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土地征收房产税吗，城镇土地使用税和房产税都要交吗:今日土地征收更新

发布时间：
2024-12-30 15:36:33
作者：
圣运律师
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土地征收房产税吗,土地是否缴纳房产税,土地本身不需要缴纳房产税。具体分析如下：一、根据《中华人民共和国房产税暂行条例》的规定，房产税是在城市、县城、建制镇和工矿区范围内对房产征收的一种税。这意味着，房产税是针对房产进行征收的，而非直接针对土

土地征收房产税吗，城镇土地使用税和房产税都要交吗:今日土地征收更新

一、土地征收房产税吗,土地是否缴纳房产税

土地本身不需要缴纳房产税。

具体分析如下：

一、根据《中华人民共和国房产税暂行条例》的规定，房产税是在城市、县城、建制镇和工矿区范围内对房产征收的一种税。这意味着，房产税是针对房产进行征收的，而非直接针对土地。

二、虽然房产是建立在土地之上的，但土地本身并不等同于房产。在征收房产税时，主要考虑的是房产的价值，而非土地的价值。当然，如果土地使用权是作为房产的一部分被核算在无形资产中，且属于房产应分摊的土地价值部分，那么这部分土地价值会被计入房产原值，从而间接地影响房产税的征收。

三、对于划拨土地，如果以国家授权经营、作价入股等方式对土地进行评估入账的，这部分土地价值并不属于取得土地使用权支付的价款，因此不需要计入房产原值来交房产税。

综上所述，土地本身不需要缴纳房产税。房产税的征收主要依据的是房产的价值，而非土地的价值。在某些情况下，土地的价值可能会作为房产价值的一部分被考虑进去，但这并不意味着土地本身需要单独缴纳房产税。

二、城镇土地使用税和房产税都要交吗

自有营业性房产的情况下，缴纳房产税的同时也需要缴纳城镇土地使用税的。城镇土地使用税是指国家在城市、县城、建制镇、工矿区范围内，对使用土地的单位和个人，以其实际占用的土地面积为计税依据，按照规定的税额计算征收的一种税。什么情况下要交房产税城镇土地使用税? 1、拥有房屋所有权的，要交房产税。征收方式有两种，自用的按房屋余值的1.2%征收，按年缴纳;出租的按租金收入的12%征收。假如一栋物业既有出租又有自用，或者一段时间自用一段时间出租，那么要分开自用和出租两部分计算缴纳房产税。(实务中有很多承租房子的还替房东把房产税交了，这是不符合税法的立法本意的，纳税人应该是出租方，不是承租方。) 2、拥有土地使用权的，要交城镇土地使用税。土地使用税以纳税人实际占用的土地面积为计税依据，每平方米年税额为0.6-30元(不同地方税额不同)，按年计算、分期缴纳。房产税是以房屋为征税对象，按房屋的计税余值或租金收入为计税依据，向产权所有人征收的一种财产税。土地使用税是对使用国有土地的单位和个人，按使用的土地面积定额征收的税。以土地面积为课税对象，向土地使用人课征，属于以有偿占用为特点的行为税类型。拥有房屋所有权的就需要交房产税，拥有土地使用权的就需要交城镇土地使用税，基本上大多数的公民和企业都是房产税和土地使用税的征收对象。【法律依据】：《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》第八条土地使用税按年计算、分期缴纳。缴纳期限由省、自治区、直辖市人民政府确定。第九条新征收的土地，依照下列规定缴纳土地使用税：（一）征收的耕地，自批准征收之日起满1年时开始缴纳土地使用税；（二）征收的非耕地，自批准征收次月起缴纳土地使用税。

三、房产税和土地使用税必须交吗

房产税的减税、免税

（一）企业办的各类学校、医院、托儿所、幼儿园和福利性、非营利性老年服务机构自用的房产，也可比照由国家财政部门拨付事业经费的单位自用的房产，免缴房产税。

（二）经过有关部门鉴定停止使用的毁损房屋和危险房屋，在停止使用后免征房产税。

（三）为了鼓励利用地下人防工程，对于作营业用的地下人防设施，暂免征收房产税。

（四）为了照顾微利企业和亏损企业，对微利企业和亏损企业的房产，可以由地方根据实际情况在一定时期内免征房产税。

（五）企业停产、关闭后，原有房产闲置不用的，经省、自治区、直辖市地方税务局批准，可暂不征收房产税。但如果这些房产转给其他纳税单位使用或者企业恢复经营，应当依照规定缴纳房产税。

（六）房屋大修停用半年以上的，经纳税人申请，税务机关审核，在大修理期间可免征房产税。

（七）按照财税[2000]125号文件规定，对于企业按照政府规定的价格向职工出售的自有住房，免征房产税。

另外，按照规定，企业缴纳城市房产税确实有困难的，可由省、自治区、直辖市人民政府确定，定期减征或者免征房产税。

租住的房子是不需要缴纳房产税的，房产税是以房屋为征税对象，按房屋的计税余值或租金收入为计税依据，向产权所有人征收的一种财产税。注意，是向产权所有人征收的税，你们仅仅是房屋使用人。因为房屋产权不属于你们公司，所以房屋附带的土地产生的使用税也不应该是你们公司承担。这个土地使用是作为房屋的载体使用，国家出让土地时，是出让给了房屋所有者，而并不是你单位，所以其纳税义务应该是由房屋所有者承担。所以税局核定时，不应该直接向你单位收取。

房产税征收标准分从价或从租两种情况：

1.从价计征的，其计税依据为房产原值一次减去10%~30%后的余值;

2.从租计征的（即房产出租的），以房产租金收入为计税依据。从价计征10%~30%的具体减除幅度由省、自治区、直辖市人民政府确定。

房产税税率采用比例税率。按照房产余值计征的，年税率为1.2%;按房产租金收入计征的，年税率为12%。

房产税应纳税额的计算分为以下两种情况，其计算公式为：

（1）以房产原值为计税依据的：应纳税额=房产原值*（1-10%或30%）*税率（1.2%）

（2）以房产租金收入为计税依据的：应纳税额=房产租金收入*税率（12%）

对于公园、名胜、寺庙及文教、卫生、社会福利等单位使用的土地，城镇、街道、公共设施用地、铁路、机场、港区、车站、管理交通运输用地及水利工程，农、林、牧、渔、果生产基地用地，以及个人非营业建房用地等，均免征土地使用税。为了鼓励利用荒地、滩涂等土地，对经过批准整治的土地和改造的荒废土地，给予10年期限的免税。

土地使用税根据实际使用土地的面积，按税法规定的单位税额交纳。其计算公式如下：

应纳土地使用税额=应税土地的实际占用面积×适用单位税额

一般规定每平方米的年税额，大城市1.5元至30元;中等城市1.2元至24元;小城市0.9元至18元;县城、建制镇、工矿区0.6元至12元。”。房产税、车船使用税和城镇土地使用税均采取按年征收，分期交纳的方法。

四、购买土地需要缴纳什么税

购地需要交营业税、契税、印花税以及土地增值税，税率以交易数额为依据。按转让价与购置价的差价缴纳百分之五的营业税；按缴纳的营业税缴纳百分之七的城建税和百分之三的教育费附加。规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。法律依据：《中华人民共和国城镇国有土地使用权出让和转让暂行条例》第十九条土地使用权转让是指土地使用者将土地使用权再转移的行为，包括出售、交换和赠与。未按土地使用权出让合同规定的期限和条件投资开发、利用土地的，土地使用权不得转让。购买土地需要哪些手续1、买地皮就是获得土地使用权，获得方式可以通过出让，若是通过土地出让，要签订土地出让合同；2、如果是提供国有土地转让，要签订国有土地转让合同，到国土资源局办理转让登记手续；3、如果是房屋连同国有土地一同转让，则要签订房屋买卖合同，到房地产交易所办理房产过户。

五、房产税计税依据包括土地使用权吗

法律分析：房产税计税依据包括土地使用权，房产税是对房屋征收的一种税，按房屋的计税余值或租金收入为计税依据，向产权所有人征收的一种财产税。根据相关规定关于将地价计入房产原值征收房产税问题，对按照房产原值计税的房产，无论会计上如何核算，房产原值均应包含地价，包括为取得土地使用权支付的价款、开发土地发生的成本费用等。宗地容积率低于0.5的，按房产建筑面积的2倍计算土地面积并据此确定计入房产原值的地价。

法律依据：《中华人民共和国城市房地产管理法》第五条房地产权利人应当遵守法律和行政法规，依法纳税。房地产权利人的合法权益受法律保护，任何单位和个人不得侵犯。