收到销方红字发票如何做账，收到销方红字发票后，做账的具体操作步骤如下：一、记录红字发票信息首先，需要详细记录收到的红字发票的信息，包括发票号码、发票代码、开票日期、销方名称、发票金额（负数表示）等关键信息。这些信息将用于后续的账务处理。二、
收到销方红字发票后，做账的具体操作步骤如下：
一、记录红字发票信息
首先，需要详细记录收到的红字发票的信息，包括发票号码、发票代码、开票日期、销方名称、发票金额（负数表示）等关键信息。这些信息将用于后续的账务处理。
二、账务处理
红字发票的账务处理与正常发票相似，但金额以负数表示。因此，在记账时，需要将相关科目的金额以负数形式录入。
对于应交税费—应交增值税的处理，需要将进项税额转出，即原先进项税额的部分需要进行冲减。具体来说，就是在“应交税费—应交增值税—进项税额转出”科目进行记账。
根据红字发票的金额，调整对应的采购成本或相关费用。如果是采购退货，需要冲减原先的采购成本；如果是销售折让，则需要冲减相应的销售收入和销项税额。
三、税务局审核与批准
红字发票的账务处理需要经过税务局的审核和批准。因此，在完成上述账务处理后，需要将相关凭证和申请材料提交给当地税务局进行审批。
四、注意事项
在处理红字发票时，务必确保账务处理的准确性和合规性，避免出现错误或违规行为。
红字发票的开具和处理需要严格遵守相关税收法规和政策，确保符合税法规定。
建议在处理红字发票前咨询专业的税务和会计人员，以确保账务处理的正确性和合规性。
综上所述，收到销方红字发票后，应详细记录发票信息，按照上述步骤进行账务处理，并经过税务局的审核和批准。同时，务必确保账务处理的准确性和合规性，避免出现错误或违规行为。
方法一： 1、先进入增值税开票系统，在菜单栏找到红字发票申请，点第一个申请销售方的，然后下一步，填写要红冲的发票资料，打印出《申请单》（一式两联）加盖财务专用章。 2、导出电子信息，国税网站—网上申请—发票管理类—红字发票申请单，上报。 方法二： 1、进入增值税开票系统，在菜单栏找到红字发票申请，点第一个申请销售方的，然后下一步，填写要红冲的发票资料，打印出《申请单》（一式两联）加盖财务专用章。 2、拿《申请单》（一式两联）到办税大厅办理审批，取回开票通知单。
《中华人民共和国发票管理办法实施细则》
第四条
发票的基本内容包括：
发票的名称、发票代码和号码、联次及用途、客户名称、开户银行及账号、商品名称或经营项目、计量单位、数量、单价、大小写金额、开票人、开票日期、开票单位（个人）名称（章）等。
《中华人民共和国发票管理办法实施细则》
第二十七条
开具发票后，如发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明。
开具发票后，如发生销售折让的，必须在收回原发票并注明“作废”字样后重新开具销售发票或取得对方有效证明后开具红字发票。
《中华人民共和国发票管理办法实施细则》
第二十八条
单位和个人在开具发票时，必须做到按照号码顺序填开，填写项目齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次一次打印，内容完全一致，并在发票联和抵扣联加盖发票专用章。
《中华人民共和国发票管理办法实施细则》
第二十九条
开具发票应当使用中文。民族自治地方可以同时使用当地通用的一种民族文字。
当开票当月作废发票的时候，可以直接将发票作废即可，当跨月以后，就只能给开具红字发票进行负数冲平。 增值税专票 由于有抵扣有效期限，当发票需要作废时一定尽早进行冲销，在开票系统中操作如下： 如果在多台电脑上使用开票税盘，为了保证信息的准确性，先同步税盘发票信息。发票管理——发票修复——增值税专票/普票分别修复。请注意修复选择的时间区间稍微大一点。 在“发票管理”——“红字发票管理”——"增值税专票红字信息填开"中可以选择是购方还是销方，一般情况下如果购方已经进行了抵扣则由购方开红票，未抵扣由销方开红票。我的发票未抵扣所以选择销方，录入发票信息查找到发票，并有信息提示是否可冲红。 系统会自动引入发票信息，需核对发票金额税额等与原发票是否一致。如果没有引入信息，可能是第一步发票信息未同步。也可手工录入信息，一定确保信息金额一致。信息确认无误后点击上传，“审核通过”可进行下一步。如果未通过需要仔细检查发票是否重复申请冲销，信息是否正确，对方是否已抵扣等。 在“发票管理”——“红字发票管理”——"增值税专票红字信息下载"界面将第3步生成的红字信息文件下载保存到电脑上，准备开具红字发票。 在“发票管理”——“发票填开”——“增值税专票填开”中，上方导航栏“负数”——“导入开具”，将第4步导出的信息文件选中导入，导入后将票面不完整的信息(比如地址电话等)补充完整，打印发票。 如果是普票需要红冲则比较简单了，直接在“发票管理”——“发票填开”——“增值税普票填开”中，上方导航栏“负数”——“手工开具”，录入原发票信息，然后开具红票即可。
《关于红字增值税发票开具有关问题的公告》第（一）条 购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在增值税发票管理新系统（以下简称“新系统”）中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》（以下简称《信息表》，详见附件），在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。
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内容审核：赵正群律师
来源：临律-收到销方红字发票如何做账，
