土地征收包含哪些税种呢怎么算,土地征收都有什么税种,土地征收涉及的税种主要包括土地使用税和土地增值税。一、土地使用税定义与性质：土地使用税属于资源税的一种，是对使用国有土地的单位和个人，按使用的土地面积定额征收的税。该税种以开征范围内的土地
土地征收涉及的税种主要包括土地使用税和土地增值税。
一、土地使用税
定义与性质：土地使用税属于资源税的一种，是对使用国有土地的单位和个人，按使用的土地面积定额征收的税。该税种以开征范围内的土地为课税对象，以实际占用的土地面积为计税依据，属于以有偿占用为特点的行为税类型。
征收范围与免税情况：土地使用税只在县以上城市开征，非开征地区城镇使用土地则不征税。同时，对于公园、名胜、寺庙及文教、卫生、社会福利等单位使用的土地，以及个人非营业建房用地等，均免征土地使用税。此外，为了鼓励利用荒地、滩涂等土地，对经过批准整治的土地和改造的荒废土地，给予一定期限的免税优惠。
税额标准：土地使用税采用有幅度的差别税额，根据城市规模不同，每平方米土地年税额也有所不同。如大城市为1.5元至30元，中等城市为1.2元至24元，小城市为0.9元至18元，县城、建制镇、工矿区为0.6元至12元。
二、土地增值税
征税范围：土地增值税的征税范围包括转让国有土地使用权、取得土地使用权进行房屋开发建造后出售、存量房地产买卖、抵押期满以房地产抵债、单位之间交换房地产、合作建房建成后转让，以及非公益性赠与等行为。这些行为在转让过程中取得的增值额，需要按照一定比例缴纳土地增值税。
计税依据与扣除项目：土地增值税的计税依据是转让房地产所取得的增值额。在计算增值额时，可以扣除取得土地使用权所支付的金额、开发土地的成本与费用、新建房及配套设施的成本与费用（或旧房及建筑物的评估价格）、与转让房地产有关的税金，以及财政部规定的其他扣除项目。
综上所述，土地征收过程中主要涉及土地使用税和土地增值税两种税种。前者是针对使用国有土地的行为征收的税种，后者则是针对转让国有土地使用权及地上建筑物和其他附着物产权并取得增值额的行为征收的税种。
法律分析：土地使用税以纳税人实际占用的土地面积为计税依据，依照规定税额计算征收。
土地使用税每平方米年税额如下：(一)大城市1.5元至30元;(二)中等城市1.2元至24元;(三)小城市0.9元至18元;(四)县城、建制镇、工矿区0.6元至12元。
法律依据：《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》第四条土地使用税每平方米年税额如下：（一）大城市1.5元至30元；（二）中等城市1.2元至24元；（三）小城市0.9元至18元； （四）县城、建制镇、工矿区0.6元至12元。
法律分析：中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例资料显示，土地使用税征收标准每平方米年税额如上。众所周知，我国有很多税种需要征收。尤其是土地使用税。土地使用税主要是针对于土地的使用者进行缴纳。
法律依据：《财政部、国家税务总局关于房产税城镇土地使用税有关政策的通知》 第五条 “以出让或转让方式有偿取得土地使用权的，应由受让方从合同约定交付土地时间的次月起缴纳城镇土地使用税；合同未约定交付土地时间的，由受让方从合同签订的次月起缴纳城镇土地使用税。”对房地产开发企业来说，从土地使用权出让或转让合同签订后就应按规定缴纳城镇土地使用税，而在每期开发项目建成进行预售或销售后，应纳城镇土地使用税应是逐渐减少的，直到销售完毕，纳税义务也就终止。
法律分析：属于土地增值税征税范围的情况：(1)转让国有土地使用权；(2)取得土地使用权进行房屋开发建造后出售的；(3)存量房地产买卖；(4)抵押期满以房地产抵债(发生权属转让)；(5)单位之间交换房地产(有实物形态收入)；(6)合作建房建成后转让的；(7)非公益性赠与、赠与给除直系亲属和直接赡养人以外的。
法律依据：《中华人民共和国增值税暂行条例》 第二十三条增值税的纳税期限分别为1日、3日、5日、10日、15日、1个月或者1个季度。
纳税人的具体纳税期限，由主管税务机关根据纳税人应纳税额的大小分别核定；不能按照固定期限纳税的，可以按次纳税。
土地征收和征用区别是：1、本质区别，土地征收，征收人的土地所有权因国家的征收而消灭，土地征用，用完后仍将土地归还原土地所有人；2、审批机关不同，土地征收的审批权集中在国务院和省级人民政府两级，土地征用的审批权是县级以上人民政府国土资源管理部门；3、补偿不同，由于土地征收是所有权的转移，其补偿较土地征用而言要高一些。征收土地，应当依法足额支付土地补偿费、安置补助费、地上附着物和青苗的补偿费等费用，安排被征地农民的社会保障费用，保障被征地农民的生活，维护被征地农民的合法权益。而征用土地只是补偿原土地使用者在征用期间不能从事农业生产的土地补偿和青苗及地上附着物的补偿，没有安置补助费；4、实施程序不同，根据《中华人民共和国土地管理法》的规定，由于土地征收是所有权的转移，因此土地征收的程序比土地征用的程序更为严格；5、土地用途不同，征收土地是以转移所有权为前提进行的，故征收土地时，土地的用途往往是修建永久性建筑等，而征用土地是不以转移所有权为前提进行的，且征用土地多发生于临时性的社工建设场地、地质勘探、抢险救灾等。法律依据：《中华人民共和国土地管理法》第四十七条国家征收土地的，依照法定程序批准后，由县级以上地方人民政府予以公告并组织实施。县级以上地方人民政府拟申请征收土地的，应当开展拟征收土地现状调查和社会稳定风险评估，并将征收范围、土地现状、征收目的、补偿标准、安置方式和社会保障等在拟征收土地所在的乡（镇）和村、村民小组范围内公告至少三十日，听取被征地的农村集体经济组织及其成员、村民委员会和其他利害关系人的意见。多数被征地的农村集体经济组织成员认为征地补偿安置方案不符合法律、法规规定的，县级以上地方人民政府应当组织召开听证会，并根据法律、法规的规定和听证会情况修改方案。拟征收土地的所有权人、使用权人应当在公告规定期限内，持不动产权属证明材料办理补偿登记。县级以上地方人民政府应当组织有关部门测算并落实有关费用，保证足额到位，与拟征收土地的所有权人、使用权人就补偿、安置等签订协议；个别确实难以达成协议的，应当在申请征收土地时如实说明。相关前期工作完成后，县级以上地方人民政府方可申请征收土地。
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投稿：何玲一
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