企业搬迁补偿需要交税吗？，法律分析：企业拆迁补偿款需要缴纳企业所得税，而营业税及增值税一般不需要缴纳。对于企业拆迁而造成的损失，政府会根据实际情况支付一定补偿款，包括停产补偿、人员安置费和拆迁资产补偿等。而补偿款是需要计入企业收入的。对于企
法律分析：企业拆迁补偿款需要缴纳企业所得税，而营业税及增值税一般不需要缴纳。对于企业拆迁而造成的损失，政府会根据实际情况支付一定补偿款，包括停产补偿、人员安置费和拆迁资产补偿等。而补偿款是需要计入企业收入的。对于企业的收入是需要缴纳税费的。法律规定因国家建设需要依法征收、收回的房地产，免征土地增值税。
法律依据：《中华人民共和国土地增值税暂行条例》
第八条 有下列情形之一的，免征土地增值税：
（一）纳税人建造普通标准住宅出售，增值额未超过扣除项目金额20%的；
（二）因国家建设需要依法征收、收回的房地产。
涉及企业搬迁补偿、补贴收入纳税问题。
1、《财政部、国家税务总局关于企业补贴收入征税等问题的通知》(财税字[1995]81号)规定：企业取得国家财政性补贴和其他补贴收入，除国务院、财政部和国家税务总局规定不计入损益者外，应一律并入实际收到该补贴收入年度的应纳税所得额。
2、《财政部国家税务总局关于企业政策性搬迁收入有关企业所得税处理问题的通知》(财税[2007]61号)规定，企业政策性搬迁收入，是指因当地政府城市规划、基础设施建设等原因，搬迁企业按规定标准从政府取得的搬迁补偿收入，以及搬迁企业通过市场(招标、拍卖、挂牌等形式)取得的土地转让收入。同时，文件也就企业取得的政策性搬迁收入企业所得税处理提出明确要求。
3、《营业税税目注释(试行稿)》(国税发[1993]149号)第八条规定：土地所有者出让土地使用权和土地使用者将土地使用权归还给土地所有者的行为，不征收营业税。
4、《国家税务总局关于土地使用者将土地使用权归还给土地所有者行为营业税问题的通知》(国税函[2008]277号)规定：纳税人将土地使用权归还给土地所有者时，只要出具县级(含)以上地方人民政府收回土地使用权的正式文件，无论支付征地补偿费的资金来源是否为政府财政资金，该行为均属于土地使用者将土地使用权归还给土地所有者的行为，按照《国家税务总局关于印发〈营业税税目注释(试行稿)〉的通知》(国税发[1993]149号)规定，不征收营业税。
5、《中华人民共和国土地增值税暂行条例》第八条规定，因国家建设需要依法征用、收回的房地产免征土地增值税。并且《中华人民共和土地增值税暂行条例实施细则》第十一条规定：条例第八条
(二)项所称的因国家建设需要依法征用、收回的房地产，是指因城市实施规划、国家建设的需要而被政府批准征用的房产或收回的土地使用权。依据上述文件，企业因城市规划取得的搬迁补偿或补贴收入凭借县级(含)以上地方人民政府收回土地使用权的正式文件，首先是不征收营业税。其次，符合免税规定的单位，须向房地产所在地税务机关提出免税申请，经税务机关审核后，免予征收土地增值税。对于企业所得税业务处理，则必须按照财税[2007]61号文件做纳税调整，即：
(一)搬迁企业根据搬迁规则，用企业搬迁收入购置或建造与搬迁前相同或类似性质、用途的固定资产和土地(以下简称重置固定资产)，以及进行技术改造或安置职工的，准予搬迁企业的搬迁收入扣除重置固定资产、技术改造和安置职工费用，其余额计入企业应纳税所得额。
(二)企业因转换生产经营方向等原因，没有用上述搬迁收入进行重置固定资产或技术改造，而将搬迁收入用于购置其他固定资产或进行其他技术改造项目的，可在企业政策性搬迁收入中将相关成本扣除，其余额计入企业应纳税所得额。
(三)搬迁企业没有重置固定资产、技术改造或购置其他固定资产的计划或立项报告，应将搬迁收入加上各类拆迁固定资产的变卖收入、减除各类拆迁固定资产的折余价值和处置费用后的余额计入企业当年应纳税所得额，计算缴纳企业所得税。
(四)搬迁企业利用政策性搬迁收入购置的固定资产，可以按照现行税收规定计算折旧或推销，并在企业所得税税前扣除。
(五)搬迁企业从规划搬迁第二年起的五年内，其取得的搬迁收入暂不计入企业当年应纳税所得额，在五年期内完成搬迁的，企业搬迁收入按上述规定扣除相关成本费用后，其余额并入搬迁企业当年应纳税所得额，缴纳企业所得税。
(一)搬迁企业根据搬迁规则，用企业搬迁收入购置或建造与搬迁前相同或类似性质、用途的固定资产和土地(以下简称重置固定资产)，以及进行技术改造或安置职工的，准予搬迁企业的搬迁收入扣除重置固定资产、技术改造和安置职工费用，其余额计入企业应纳税所得额。
(二)企业因转换生产经营方向等原因，没有用上述搬迁收入进行重置固定资产或技术改造，而将搬迁收入用于购置其他固定资产或进行其他技术改造项目的，可在企业政策性搬迁收入中将相关成本扣除，其余额计入企业应纳税所得额。
(三)搬迁企业没有重置固定资产、技术改造或购置其他固定资产的计划或立项报告，应将搬迁收入加上各类拆迁固定资产的变卖收入、减除各类拆迁固定资产的折余价值和处置费用后的余额计入企业当年应纳税所得额，计算缴纳企业所得税。
(四)搬迁企业利用政策性搬迁收入购置的固定资产，可以按照现行税收规定计算折旧或推销，并在企业所得税税前扣除。
(五)搬迁企业从规划搬迁第二年起的五年内，其取得的搬迁收入暂不计入企业当年应纳税所得额，在五年期内完成搬迁的，企业搬迁收入按上述规定扣除相关成本费用后，其余额并入搬迁企业当年应纳税所得额，缴纳企业所得税。
【本文关联的相关法律依据】
《中华人民共和国土地增值税暂行条例》第八条规定，因国家建设需要依法征用、收回的房地产免征土地增值税。并且《中华人民共和土地增值税暂行条例实施细则》第十一条规定：条例第八条
(二)项所称的因国家建设需要依法征用、收回的房地产，是指因城市实施规划、国家建设的需要而被政府批准征用的房产或收回的土地使用权。
依据上述文件，企业因城市规划取得的搬迁补偿或补贴收入凭借县级(含)以上地方人民政府收回土地使用权的正式文件，首先是不征收营业税。其次，符合免税规定的单位，须向房地产所在地税务机关提出免税申请，经税务机关审核后，免予征收土地增值税。对于企业所得税业务处理，则必须按照财税[2007]61号文件做纳税调整，即：
●企业搬迁补偿需要交税吗
●企业搬迁补偿需要交税吗怎么交
●企业搬迁补偿费需要上税么
●企业搬迁补偿需要交税吗现在
●企业搬迁补偿款交所得税吗
●企业搬迁补偿税收政策
●搬迁企业补偿金如何合理避税
●企业搬迁补偿需要交税吗怎么交
●企业搬迁补偿款发放流程
●企业搬迁补助费
●企业搬迁补偿税收政策是怎么的？,企业搬迁补偿的缴税有哪些问题:今日在线拆迁法、征收法律咨询
●企业房屋拆迁税收政策,政策性搬迁企业所得税优惠:今日在线拆迁法、征收法律咨询
●国有企业拆迁政策 ,国有企业拆迁政策:今日在线拆迁法、征收法律咨询
●企业拆迁补偿标准明细2022,企业拆迁补偿标准:今日在线拆迁法、征收法律咨询
●企业征用农村土地怎样补偿 ,企业征用农村土地怎样补偿:今日在线拆迁法、征收法律咨询
●厂矿企业拆迁补偿标准,工矿企业拆迁补偿标准标准:今日在线拆迁法、征收法律咨询
●企业搬迁费属于什么费用科目,搬迁费包括哪些:今日在线拆迁法、征收法律咨询
●朝阳区办理《北京市工作居住证》应税收入月均不低于15942元,北京工作居住证企业要求:今日在线拆迁法、征收法律咨询
●搬迁损失补偿费要交税吗,企业拆迁补偿费如何纳税:今日在线拆迁法、征收法律咨询
●国有建设用地被企业被拆迁,如何处理?,国有建设用地拆迁补偿吗:今日在线拆迁法、征收法律咨询
●拆迁企业厂房换面积可以吗,企业厂房拆迁有补偿吗？:今日在线拆迁法、征收法律咨询
●湖州市企业拆迁补偿标准,湖州拆迁补偿标准:今日在线拆迁法、征收法律咨询
●台州市企业拆迁补偿标准,台州企业拆迁补偿标准:今日在线拆迁法、征收法律咨询
●水源地企业拆迁补偿办法,农村水源拆迁该怎么补偿:今日在线拆迁法、征收法律咨询
●江苏淮安企业拆迁补偿标准2021,淮安企业拆迁补偿标准:今日在线拆迁法、征收法律咨询
●漳州市企业用地拆迁补偿标准,漳州市征地补偿最新标准:今日在线拆迁法、征收法律咨询
●股东在股份企业拆迁时是否有权？,股份企业拆迁股东有吗:今日在线拆迁法、征收法律咨询
●嘉善县企业拆迁土地补偿标准,嘉善县企业拆迁土地补偿规定:今日在线拆迁法、征收法律咨询
●湖州企业拆迁补偿政策,湖州拆迁补偿标准:今日在线拆迁法、征收法律咨询
●邵阳市企业拆迁补偿标准,邵阳市工厂拆迁补偿标准:今日在线拆迁法、征收法律咨询
内容审核：刘佳律师
来源：中国法院网-企业搬迁补偿需要交税吗？，
