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征地补偿款要交个税吗，征地补偿要缴个人所得税吗？:今日征拆法律知识更新

发布时间：
2025-01-16 16:02:50
作者：
圣运律师
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征地补偿款要交个税吗,征地补偿款要交个税吗,按照《财政部、国家税务总局关于城镇房屋拆迁有关税收政策的通知》（财税〔2005〕45）规定，对被拆迁人按照国家有关城镇房屋拆迁管理办法的标准取得的拆迁补偿款，免缴个人所得税。一、如何界定征地补偿费

征地补偿款要交个税吗，征地补偿要缴个人所得税吗？:今日征拆法律知识更新

一、征地补偿款要交个税吗,征地补偿款要交个税吗

按照《财政部、国家税务总局关于城镇房屋拆迁有关税收政策的通知》（财税〔2005〕45）规定，对被拆迁人按照国家有关城镇房屋拆迁管理办法的标准取得的拆迁补偿款，免缴个人所得税。

一、如何界定征地补偿费的分配资格

1、形式标准，即户口。只要户口在该集体的，就应该认定户口上记载的人是该集体的成员；

2、是实质标准，即看是否需要该农村集体的土地为其提供最基本的生存保障。征地补偿费主要用于失地农户的分配，兼顾集体和农民的利益，在分配中应坚持男女平等的原则。

3、在实践中要区分不同情况进行界定：对婚入婚出人口资格的认定。结婚到本集体经济组织以外的妇女，在原集体经济组织承包地被征收，户籍未迁出的，享有征地补偿费分配资格。因离婚、丧偶转出、转入本集体经济组织的，参照婚出、婚入人口资格的认定。

4、对大中专学生、服兵役人员分配资格的认定。上学、服兵役，虽将户口迁出，但国家为其提供最基本的生存保障之前，仍为原集体成员。这部分人在本集体经济组织承包地被征收的，享有土地补偿费和安置补助费的分配资格。

5、对服刑人员分配资格的认定。村民服刑的，仍然是该农村集体的成员，享有土地补偿费和安置补助费的分配资格。

二、不满征地补偿款怎么办

当对安置补偿方式不满意时，不能聚众闹事，应该理性地与政府协商，或者寻求专业律师的帮助。政府当前对被征地农户的补偿主要是采取一次性的货币补偿方式，缺乏相应的其他配套安置方式，被征地农户以后的许多年甚至一辈子，就靠这点土地补偿费，有限的土地补偿金往往不能解决农户的后顾之忧。因此若政府解决这些问题将很大程度上减少征地拆迁纠纷的发生。

被征地的土地使用属性不同，如商业用地、绿化带用地、工业用地、公共设施用地等，带来的补偿标准也不同，以至于同一块地段，同一类附作物，补偿的标准也不尽相同，极易引起相邻区域农民的攀比和不满。

二、征地补偿要缴个人所得税吗？

不需要。只要有超出标准的经济收入就必须向国家缴纳税费以保证国家整体经济运行，但是对于那些失去自己合法使用的土地而被国家收走的人来说得到的巨额补偿款也确实属于这一种收入，于是就会有人认为征地补偿款也必须按规定交税，其实并不是这样的，按照我国相关规定，个人因房屋被征收而取得货币补偿并用于购买改造安置住房，或因房屋被征收而进行房屋产权调换并取得改造安置住房，按有关规定减免契税。个人取得的拆迁补偿款按有关规定免征个人所得税。对被拆迁人按照国家有关城镇房屋拆迁管理办法规定的标准取得的拆迁补偿款，免征个人所得税。个人取得的拆迁补偿款及因拆迁重新购置安置住房，可按有关规定享受个人所得税和契税减免。以上，征地补偿款要交个税是一种错误的认知，国家对于这种公民受到损失之后得到的政府发放的征地补偿款是给予了不用征税的待遇，因为公民已经因为政府的征地行为遭受了损失再加上缴纳个税的话就再次使其经济上得到侵害。总之，涉及到占用土地与拆迁补偿的，基本上都不会征收个人所得税。法律依据：《中华人民共和国个人所得税法》第四条下列各项个人所得，免征个人所得税：（一）省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金；（二）国债和国家发行的金融债券利息；（三）按照国家统一规定发给的补贴、津贴；（四）福利费、抚恤金、救济金；（五）保险赔款；（六）军人的转业费、复员费、退役金；（七）按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费；（八）依照有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得；（九）中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得；（十）国务院规定的其他免税所得。前款第十项免税规定，由国务院报全国人民代表大会常务委员会备案。

三、征地补偿费要缴纳个人所得税吗？

征地补偿不需要缴纳个人所得税。拆迁补偿款不需要交个人所得税。被拆迁人取得的拆迁补偿是房屋征收部门自身或者委托房屋征收实施单位按照国家统一规定发给的补贴，依法免征个人所得税。【法律依据】《个人所得税法》第四条下列各项个人所得，免征个人所得税：（一）省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金；（二）国债和国家发行的金融债券利息；（三）按照国家统一规定发给的补贴、津贴；（四）福利费、抚恤金、救济金；（五）保险赔款；（六）军人的转业费、复员费、退役金；（七）按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费；（八）依照有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得；（九）中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得；（十）国务院规定的其他免税所得。

四、经济补偿金需要缴纳个税吗

法律分析：个人因与用人单位解除劳动关系而取得的一次性补偿收入在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分，免征个人所得税；超

过的部分按照有关规定，计算征收个人所得税。

法律依据：《中华人民共和国个人所得税法》第四条下列各项个人所得，免征个人所得税：（一）省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金；（二）国债和国家发行的金融债券利息；（三）按照国家统一规定发给的补贴、津贴；（四）福利费、抚恤金、救济金；（五）保险赔款；（六）军人的转业费、复员费、退役金；（七）按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费；（八）依照有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得；（九）中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得；（十）国务院规定的其他免税所得。前款第十项免税规定，由国务院报全国人民代表大会常务委员会备案。