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经济补偿金是否需要缴纳个人所得税，经济补偿金需要缴纳个税吗:今日征拆法律知识更新

发布时间：
2025-01-16 15:57:20
作者：
圣运律师
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经济补偿金是否需要缴纳个人所得税,经济补偿金是否需要缴纳个人所得税,法律分析：因解除劳动合同取得经济补偿金需要缴纳个人所得税。法律依据：《国家税务总局关于个人因解除劳动合同取得经济补偿金征收个人所得税问题的通知》一、对于个人因解除劳动合同而

经济补偿金是否需要缴纳个人所得税，经济补偿金需要缴纳个税吗:今日征拆法律知识更新

一、经济补偿金是否需要缴纳个人所得税,经济补偿金是否需要缴纳个人所得税

法律分析：因解除劳动合同取得经济补偿金需要缴纳个人所得税。

法律依据：《国家税务总局关于个人因解除劳动合同取得经济补偿金征收个人所得税问题的通知》

一、对于个人因解除劳动合同而取得一次性经济补偿收入，应按“工资、薪金所得”项目计征个人所得税。

二、考虑到个人取得的一次性经济补偿收入数额较大，而且被解聘的人员可能在一段时间内没有固定收入，因此，对于个人取得的一次性经济补偿收入，可视为一次取得数月的工资、薪金收入，允许在一定期限内进行平均。具体平均办法为：以个人取得的一次性经济补偿收入，除以个人在本企业的工作年限数，以其商数作为个人的月工资、薪金收入，按照税法规定计算缴纳个人所得税。个人在本企业的工作年限数按实际工作年限数计算，超过12年的按12计算。

二、经济补偿金需要缴纳个税吗

法律分析：个人因与用人单位解除劳动关系而取得的一次性补偿收入在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分，免征个人所得税；超

过的部分按照有关规定，计算征收个人所得税。

法律依据：《中华人民共和国个人所得税法》第四条下列各项个人所得，免征个人所得税：（一）省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金；（二）国债和国家发行的金融债券利息；（三）按照国家统一规定发给的补贴、津贴；（四）福利费、抚恤金、救济金；（五）保险赔款；（六）军人的转业费、复员费、退役金；（七）按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费；（八）依照有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得；（九）中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得；（十）国务院规定的其他免税所得。前款第十项免税规定，由国务院报全国人民代表大会常务委员会备案。

三、经济补偿金是否需要缴纳个税

法律分析：经济补偿金不需要缴纳个人所得税。经济补偿金不属于个人所得税征税范围。

法律依据：《中华人民共和国个人所得税法》第二条下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：

（一）工资、薪金所得；

（二）劳务报酬所得；

（三）稿酬所得；

（四）特许权使用费所得；

（五）经营所得；

（六）利息、股息、红利所得；

（七）财产租赁所得；

（八）财产转让所得；

（九）偶然所得。

居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。

四、补偿金要交个税吗

解除或者终止劳动合同的经济补偿金，是否需要缴纳个税，要依据实际情况而定：1、经济补偿金的数额，在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分，免征个人所得税；2、经济补偿金数额，超过3倍数额的部分，不并入当年综合所得，单独适用综合所得税率表，计算纳税。用人单位需要支付经济补偿金的情形如下：1、用人单位未按照劳动合同约定提供劳动保护或者劳动条件，劳动者解除劳动合同的；2、用人单位未及时足额支付劳动报酬，劳动者解除劳动合同的；3、用人单位低于当地最低工资标准支付劳动者工资，劳动者解除劳动合同的；4、用人单位未依法为劳动者缴纳社会保险费，劳动者解除劳动合同的；5、用人单位的规章制度违反法律、法规的规定，损害劳动者权益，劳动者解除劳动合同的；6、用人单位以欺诈、胁迫的手段或者乘人之危，使劳动者在违背真实意思的情况下订立或者变更劳动合同，致使劳动合同无效，劳动者解除劳动合同的；7、用人单位免除自己的法定责任、排除劳动者权利，致使劳动合同无效，劳动者解除劳动合同的；8、用人单位订立劳动合同违反法律、行政法规强制性规定，致使劳动合同无效，劳动者解除劳动合同的；9、用人单位以暴力或者非法限制人身自由的手段强迫劳动，劳动者解除劳动合同的；10、用人单位违章指挥、强令冒险作业危及劳动者人身安全，劳动者解除劳动合同的；11、法律、行政法规规定的其他情形。法律依据：《中华人民共和国个人所得税法》第十三条纳税人取得应税所得没有扣缴义务人的，应当在取得所得的次月十五日内向税务机关报送纳税申报表，并缴纳税款。纳税人取得应税所得，扣缴义务人未扣缴税款的，纳税人应当在取得所得的次年六月三十日前，缴纳税款；税务机关通知限期缴纳的，纳税人应当按照期限缴纳税款。居民个人从中国境外取得所得的，应当在取得所得的次年三月一日至六月三十日内申报纳税。非居民个人在中国境内从两处以上取得工资、薪金所得的，应当在取得所得的次月十五日内申报纳税。纳税人因移居境外注销中国户籍的，应当在注销中国户籍前办理税款清算。

五、一次性经济补偿金需要交个税吗

法律分析：不超过当地年平均工资三倍，不用要交个税，超过当地年平均工资三倍，要交个税。

法律依据：《财政部税务总局关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》第五条第一款个人与用人单位解除劳动关系取得一次性补偿收入（包括用人单位发放的经济补偿金、生活补助费和其他补助费），在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分，免征个人所得税；超过3倍数额的部分，不并入当年综合所得，单独适用综合所得税率表，计算纳税。