关于土地拆迁补偿契税问题，拆迁户买房要交契税吗:今日拆迁补偿法律在线咨询-北京圣运律师事务所

您的位置：圣运律师 > 补偿安置 > 关于土地拆迁补偿契税问题，拆迁户买房要交契税吗:今日拆迁补偿法律在线咨询

关于土地拆迁补偿契税问题，拆迁户买房要交契税吗:今日拆迁补偿法律在线咨询

发布时间：
2025-01-29 09:31:54
作者：
圣运律师
字体大小
[大中小]

关于土地拆迁补偿契税问题,拆迁国有土地不用交契税吗,拆迁国有土地是否需要交契税，取决于具体的土地权属转移情况。根据《中华人民共和国契税法》的规定，在中华人民共和国境内转移土地、房屋权属，承受的单位和个人为契税的纳税人，应当依照本法规定缴纳契

关于土地拆迁补偿契税问题，拆迁户买房要交契税吗:今日拆迁补偿法律在线咨询

拆迁律师征地律师征地拆迁补偿拆迁集体维权强拆起诉拆迁律所拆迁诉讼律师拆迁赔偿官司北京拆迁律师资深征地律师工厂拆迁律师北京征地律师养殖场拆迁拆迁官司律师养殖场关停城中村改造水电站关停煤矿关停城市更新征地补偿北京专业的拆迁律师北京前十的拆迁律所征拆律师最好的拆迁律师拆迁纠纷征地纠纷最好的拆迁律师事务所最专业拆迁律师土地征收律师拆迁补偿拆迁怎么谈能多要一点国家征收土地多少钱一亩

一、关于土地拆迁补偿契税问题,拆迁国有土地不用交契税吗

拆迁国有土地是否需要交契税，取决于具体的土地权属转移情况。根据《中华人民共和国契税法》的规定，在中华人民共和国境内转移土地、房屋权属，承受的单位和个人为契税的纳税人，应当依照本法规定缴纳契税。这包括土地使用权出让、转让（包括出售、赠与、互换）以及房屋买卖、赠与、互换等行为。

一、拆迁国有土地涉及权属转移的情况

如果拆迁国有土地后，土地使用权发生了出让或转让等行为，那么根据契税法，应当缴纳契税。契税的计税依据为土地、房屋权属转移合同确定的成交价格，包括应交付的货币以及实物、其他经济利益对应的价款。

如果拆迁过程中，政府直接对土地使用者进行安置，没有发生土地使用权的出让或转让等行为，那么这种情况下可能不需要缴纳契税。但具体是否需要缴纳，还需根据当地的政策规定和实际情况来判断。

二、拆迁房是否需要交契税

对于拆迁房而言，如果是通过拆迁安置获得的房产，同样需要交纳契税。契税的缴纳是在办理产权证之前的一个环节，按照规定的税率进行计算并缴纳。不过，拆迁房在办理产权证时可能享有一定的税收优惠政策，具体优惠幅度和条件需根据当地政策规定而定。

综上所述，拆迁国有土地是否需要交契税，需根据具体的土地权属转移情况来判断。如果涉及土地使用权的出让或转让等行为，应当缴纳契税；如果政府直接进行安置且没有发生权属转移行为，则可能不需要缴纳。同时，拆迁房在办理产权证时也需要交纳契税，但可能享有一定的税收优惠政策。

二、拆迁户买房要交契税吗

法律分析：不是全部的被征收拆迁户买房都不用交契税，是有条件的：居民因个人房屋被征收而选择货币补偿用以重新购置房屋，并且购房成交价格不超过货币补偿的，对于新购房屋可以免征契税；但是如果购房成交价格超过了货币补偿的，对超过部分的差价应按规定计算缴纳契税。如果居民因个人房屋被征收而选择了房屋产权调换，并且不需要支付房屋产权调换差价的，对新换房屋可以免征契税；如果需要支付房屋产权调换差价的，应对支付的差价部分按规定计算缴纳契税。

法律依据：《国有土地上房屋征收与补偿条例》第八条为了保障国家安全、促进国民经济和社会发展等公共利益的需要，有下列情形之一，确需要征收房屋的，由市、县级人民政府作出房屋征收决定：

（一）国防和外交的需要；

（二）由政府组织实施的能源、交通、水利等基础设施建设的需要；

（三）由政府组织实施的科技、教育、文化、卫生、体育、环境和资源保护、防灾减灾、文物保护、社会福利、市政公用等公共事业的需要；

（四）由政府组织实施的保障性安居工程建设的需要；

（五）由政府依照城乡规划法有关规定组织实施的对危房集中、基础设施落后等地段进行旧城区改建的需要；

（六）法律、行政法规规定的其他公共利益的需要。

三、划拨的土地需要缴纳契税吗

法律分析：如果是以划拨方式取得土地使用权的，不需要缴纳契税。

法律依据：《财政部国家税务总局关于国有土地使用权出让等有关契税问题的通知》第二条先以划拨方式取得土地使用权，后经批准改为出让方式取得该土地使用权的，应依法缴纳契税，其计税依据为应补缴的土地出让金和其他出让费用。

四、拆迁房要交契税吗

法律分析：拆迁安置房需要交契税，迁人与被拆迁人按照所有权调换形式订立拆迁补偿安置协议，明确约定拆迁人以位置、用途特定的房屋对被拆迁人予以补偿安置。

法律依据：《最高人民法院关于审理商品房买卖合同纠纷案件适用法律若干问题的解释》第七条拆迁人与被拆迁人按照所有权调换形式订立拆迁补偿安置协议，明确约定拆迁人以位置、用途特定的房屋对被拆迁人予以补偿安置，如果拆迁人将该补偿安置房屋另行出卖给第三人，被拆迁人请求优先取得补偿安置房屋的，应予支持。

被拆迁人请求解除拆迁补偿安置协议的，按照本解释第八条的规定处理。

第九条出卖人订立商品房买卖合同时，具有下列情形之一，导致合同无效或者被撤销、解除的，买受人可以请求返还已付购房款及利息、赔偿损失，并可以请求出卖人承担不超过已付购房款一倍的赔偿责任：

(一)故意隐瞒没有取得商品房预售许可证明的事实或者提供虚假商品房预售许可证明(二)故意隐瞒所售房屋已经抵押的事实(三)故意隐瞒所售房屋已经出卖给第三人或者为拆迁补偿安置房屋的事实。

五、一般拆迁房屋免不免契税

拆迁户办理契税相抵也是要看情况的，拆迁分为货币安置和产权调换安置，简而言之就是补偿钱或者补偿房子，两种拆迁办理契税相抵都是在房管局税务窗口办理。拆迁户契税减免标准：拆迁货币安置：被拆迁人、房屋承租人重新购买房屋时，价款中相当于货币补偿金额的部分，免交契税。无论是购买新房还是二手房，只要要针对新购买的房屋总价超出货币补偿金额的部分缴纳契税，即(新房或者二手房总价货币补偿金额)×税率税率：首套房是1.5%(面积在140平米以上的3%，面积在90平米以下并且是首套房的1%);二套房是3%。产权调换安置：产权调换，由拆迁人与被拆迁人按照政府规定的价格结算差价。契税减免以还建房与被拆迁房屋的市场差价作为计税依据缴纳契税，没有市场差价的免征契税。拆迁契税减免政策

1、被拆迁房屋的个人依照拆迁补偿安置协议取得货币补偿，重新购置一处房屋的(即货币补偿安置)，购房销售价款中未超出拆迁补偿款的部分免征契税;超出拆迁补偿款的部分，应按适用税率征税。其中，拆迁补偿款包括：拆迁补偿安置协议中约定的补偿价款、搬迁补助、搬迁奖励以及临时安置补助等;适用税率按照本次购房的类型或房屋面积确定。

2、被拆迁房屋的单位和个人依照拆迁补偿安置协议重新承受还建房屋(即房屋产权调换安置)，不补缴产权调换差价款的，免征契税;应补缴产权调换差价款的，对补缴款部分，按适用税率征收税。适用税率按照本次换入房屋的类型或房屋面积确定。被拆迁户缴纳契税可选择两种方法：先按照房屋买卖销售价格到房屋产权所在地的国土资源和土地管理局交纳契税，然后持相关证明再到购房所在地的地方主管税务机关办理退税;或者，先到税务机关办理减免税，再按照减免以后的税额到国土资源和土地管理局缴纳税款。

3、地税官员特别提醒被拆迁户，办理契税减免手续时，别忘了带上拆迁补偿协议原件及复印件、房屋买卖协议原件及复印件以及本人身份证明、户口证明复印件，购买商品房的还应携带商品房销售(预售)许可证复印件和购房发票原件复印件，已纳税的携带契税完税证复印件。契税是在购买房屋的时候必须交纳的一项税务。但是对于房屋拆迁的部分会对其进行一定的优惠政策，所以根据房屋补偿的相关实际情况，可能会有一些房屋是不需要进行缴纳契税的，但是如果超过政府部门所补贴的部分的话，那么差价部分还是需要缴纳契税的。